甲企业为一般纳税人,2020年3月初,账上留抵税额为50万元。当月发生以下业务:进口材料,海关审定的关税完税价格为50万元,关税税率为10%,海关代征了进口环节的增值税;从国内市场购进原材料支付的价款为800万元,取得增值税专用发票上注明的税金为104万元;外销货物的离岸价为1000万元人民币;内销货物的销售额为1200万元(不含税)。该企业适用“免、抵、退政策。所有款项均已收付。要求:计算当期应缴或应退的增值税税额并进行相关账务处理。 (上述货物内销时均适用13%的增值税税率,出口退税率为9%_中级职称

问题已解决

甲企业为一般纳税人,2020年3月初,账上留抵税额为50万元。当月发生以下业务:进口材料,海关审定的关税完税价格为50万元,关税税率为10%,海关代征了进口环节的增值税;从国内市场购进原材料支付的价款为800万元,取得增值税专用发票上注明的税金为104万元;外销货物的离岸价为1000万元人民币;内销货物的销售额为1200万元(不含税)。该企业适用“免、抵、退政策。所有款项均已收付。要求:计算当期应缴或应退的增值税税额并进行相关账务处理。 (上述货物内销时均适用13%的增值税税率,出口退税率为9%