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4月付了第一笔工程款，5月份付了第二款工程，暂时没收到发票，想在5月份结转成本。帐务怎么做
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需要及时催收发票列支成本。结转成本的分录是:
借：主营业务成本
贷：工程施工
2021 06/23 11:40
84784998 
2021 06/23 11:44
就是没有及时收到发票呢，
江老师 
2021 06/23 11:47
一、暂估工程施工，分录是：
借：原材料（或工程物资）
贷：应付账款
二、同时结转工程领用的材料
借：工程施工——合同成本——直接材料
贷：原材料（或工程物资）
84784998
2021 06/23 11:52
6月份收到发票，是红字冲回暂估款，
84784998
2021 06/23 11:52
老师，分录怎么做
84784998
2021 06/23 11:55
是红字冲回5月份暂估二笔同样分录吗分录，再做
84784998
2021 06/23 11:56
打错了，是红字冲回5月份暂估二笔分录，再做同样分录吗
江老师
2021 06/23 14:28
6月份收到发票，冲销5月的暂估分录，再重新按发票的金额入账。
84784998
2021 06/23 14:37
好的，谢谢！
江老师
2021 06/23 14:38
祝学习进步，工作顺利
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