3.某酒店为增值税一般纳税人，2021年1月相关业务如下，请根据各项业务编制分录，计算该饭店1月应缴纳的增值税:(1)购入饭店装修材料，取得专用发票，金额80万元，税率13%，税额10.4万元。转账付款。(2)取得住宿服务收入，开出专用发票，不含税金额共计500万元:开出普通发票，不含税金额共计200万元，款项存入银行。（3）取得餐饮收入，开出普通发票，不含税金额100万元，款项存入服行。(4)出租会议室并提供服务的收入，开出专用发票金额20万元，税额1.2万元，款项尚未收到。(5)本单位车辆对会议接送站进行服务，取得接送站收入，开出专用发票注明金额10万元，税率9%、税额0.9万元，款项存入银行。就是图片那道题_中级职称

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3.某酒店为增值税一般纳税人，2021年1月相关业务如下，请根据各项业务编制分录，计算该饭店1月应缴纳的增值税:(1)购入饭店装修材料，取得专用发票，金额80万元，税率13%，税额10.4万元。转账付款。(2)取得住宿服务收入，开出专用发票，不含税金额共计500万元:开出普通发票，不含税金额共计200万元，款项存入银行。（3）取得餐饮收入，开出普通发票，不含税金额100万元，款项存入服行。(4)出租会议室并提供服务的收入，开出专用发票金额20万元，税额1.2万元，款项尚未收到。(5)本单位车辆对会议接送站进行服务，取得接送站收入，开出专用发票注明金额10万元，税率9%、税额0.9万元，款项存入银行。就是图片那道题

84784969| 提问时间：2021 06/23 13:17

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菲菲老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

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（1）借：原材料80 应交增值税-应交增值税（进项税额）10.4 贷：银行存款90.4

2021 06/23 13:27

菲菲老师

2021 06/23 13:34

（1）借：原材料80 应交税费-应交增值税（进项税额）10.4 贷：银行存款90.4 2）借：银行存款742 贷：主营业务收入700 应交税费-应交增值税（销项税额）42 （3）借：银行存款106 贷：主营业务收入100 应交税费-应交增值税（销项税额）6 （4）借：应收帐款21.2 贷：主营业务收入20 应交税费-应交增值税（销项税额）1.2 （5）借：银行存款10.9 贷：主营业务收入10 应交税费-应交增值税（销项税额）0.9

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