00:10:00
问题已解决
支付保安服务费劳务成本1万元，收到对方开出的专票476元，会计分录怎么做，公司是一般纳税人
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，支付款项1万，怎么发票不是按1万开具，而是按476呢？
2021 06/23 15:30
84785012 
2021 06/23 15:32
对方开给的专票税率是5%
邹老师 
2021 06/23 15:33
你好，支付款项1万，怎么发票不是按1万开具，而是按476呢？
能先回复一下我的这个疑问 吗？
84785012
2021 06/23 15:34
476是专票上的进项税款
邹老师
2021 06/23 15:35
你好
借：管理费用，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：银行存款
84785012
2021 06/23 15:44
保安费属于我们公司的主营业务成本
邹老师
2021 06/23 15:44
你好，那账务处理就是，借：主营业务成本，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：银行存款
84785012
2021 06/23 15:46
还用计入劳务成本核算吗？
邹老师
2021 06/23 15:47
你好，如果是还没有收入的情况下，需要先计入劳务成本，然后在取得收入的时候结转到主营业务成本
84785012
2021 06/23 15:51
我们公司是已经把钱支付给保安服务公司了
邹老师
2021 06/23 15:52
你好，如果是还没有收入的情况下，需要先计入劳务成本，然后在取得收入的时候结转到主营业务成本
（是针对这个回复有什么疑问吗）
84785012
2021 06/23 15:58
我们公司是支付给保安公司，由保安公司支付给保安工资，收入是什么意思
邹老师
2021 06/23 16:01
你好
就是你们在提供保安服务的时候确认收入，同时把之前计入劳务成本的保安公司的工资支出结转到主营业务成本
84785012
2021 06/23 16:03
我们公司是聘请保安公司来管理我们公司美食街
邹老师
2021 06/23 16:05
你好，你们管理美食街取得的服务款项，就是你单位的收入啊
84785012
2021 06/23 16:17
是啊！但是这个是摊租啊？
邹老师
2021 06/23 16:22
你好，摊租是什么意思呢？
是针对之前的回复有什么疑问吗？
84785012
2021 06/23 16:36
我们公司收入是摊租，请保安公司来管理，支付保安公司费用，支付的费用需要计入劳务成本吗？还有会计分录怎么做？
邹老师
2021 06/23 16:37
你好，支付保安公司费用，需要先计入劳务成本，然后结转到主营业务成本
阅读 60
描述你的问题，直接向老师提问
412
意见反馈
