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老师，我想问下，2020年第2季度公司有盈利，计提了和缴纳了所得税费用，但是2020年度全年是亏损的，那么根据汇算清缴今年应该要怎么调整2020年度第二季度所计提和缴纳数？
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你好 亏损了 去红冲你计提分录 和缴纳分录 做退税处理 你是小企业会计准则吗
2021 06/24 10:29
84784957 
2021 06/24 10:30
一般纳税人，分录怎么做？
meizi老师 
2021 06/24 10:37
你好 你采用的是什么准则 。 我不是问你是不是一般纳税人。 我这样才好判断科目
84784957
2021 06/24 10:38
是小企业会计准则
meizi老师
2021 06/24 10:41
你好那你就红冲：借 应交税费-应交企业所得税 贷 利润分配-未分配利润 ； 退税：借银行存款贷 应交税费-应交企业所得税
84784957
2021 06/24 10:44
好的，谢谢，如果税还没有申请退税呢
84784957
2021 06/24 10:44
就挂应交税费-应交所得税借方吗？
meizi老师
2021 06/24 10:51
那你就先挂借方。 等着退税回来做 第二笔分录
84784957
2021 06/24 11:02
好的，谢谢老师
meizi老师
2021 06/24 11:05
没事的希望能帮到你
84784957
2021 06/24 11:06
老师想再拓展下，如果是企业会计准则的情况用什么分录？
meizi老师
2021 06/24 11:11
你好 借 应交税费-应交企业所得税 贷 以前年度损益调整 借 以前年度损益调整 贷 利润分配-未分配利润 ； 退税：借银行存款贷 应交税费-应交企业所得税
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