免费问答

余额20哪里来的啊

同学你好 哪里来的20？

老师问一下为啥100/25%

现在发生的不都是当期的吗，为什么还要算起初

同学你好，2019年末递延所得税负债余额=2019年末可抵扣暂时性差异余额*未来转回时所得税率=100*25%=25

递延所得税资产科目发生额=2019年期末余额-2019年期初余额=25-100=-75

25求出来的不是当期吗

同学你好仔细看一下我上面计算过程，25是余额

100*25这个100是保修金额吧

给我们都是当期发生的金额，没有给我们年末的金额啊，为什么要减到起初算当期呢

同学你好，你这里基础有点薄弱，建议好好看看课本哦 计算“递延所得税负债”“递延所得税资产”科目的期末余额：  ①“递延所得税负债”科目的期末余额＝应纳税暂时性差异的期末余额×未来转回时的所得税税率  ②“递延所得税资产”科目的期末余额＝可抵扣暂时性差异的期末余额×未来转回时的所得税税率  计算“递延所得税负债”“递延所得税资产”科目的发生额：  ①“递延所得税负债”科目发生额＝期末余额－期初余额  ②“递延所得税资产”科目发生额＝期末余额－期初余额

你的意思是起初转回加上当期就变成了期末是吧

递延所得税负债”科目的期末余额＝应纳税暂时性差异的期末余额×未来转回时的所得税税率