问题已解决

老师,你好,!我们公司因为一些原因需要在去年的财务报表上补一笔收入,数额比较大,老板也愿意补交相关税款;但是数额确实有点大,老板要求用今年的进项票对去年的增值税进行抵扣,我认为不可行,老板非说可以!我的提问是此法是否真的可行,具体如何操作

84784975| 提问时间:2021 06/24 18:29
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meizi老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师
你好你说的是 留抵进项税抵欠吧 。 实际中是可以用留抵进项税抵欠的。但是需要去申请 税务局允许才行的 。
2021 06/24 18:30
84784975
2021 06/24 18:43
好的,谢谢!
meizi老师
2021 06/24 18:43
没事的;   希望能帮到你   
84784975
2021 06/24 18:55
老师,是用今年别公司开的专票的进项税额来抵扣需要补交的销项税额,不是用去年留底的进项税来抵,这样也可以吗?会有滞纳金吗
meizi老师
2021 06/24 18:58
 你好      那你找税务局问下 看是否允许这样 。正常是 留抵进项税 来抵欠的; 如果不允许你们这样处理   就要自己缴纳了 国家税务总局《关于增值税进项留抵税额抵减增值税欠税有关处理事项的通知》(国税函[2004]1197号)规定,抵减欠缴税款时,应按欠税发生时间逐笔抵扣,先发生的先抵.抵缴的欠税包含呆账税金及欠税滞纳金。确定实际抵减金额时,按填开《增值税进项留抵税额抵减增值税欠税通知书》的日期作为截止期,计算欠缴税款的应缴未缴滞纳金金额 ;应缴未缴滞纳金余额加欠税余额为欠缴总额。
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