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老师，对于递延所得税转回适用税率能理解的到要用未来适用税率，但是为什么要分两年转回？
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2021 06/25 08:46
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老师，这个算2023年递延所得税负债，为什么不用2024年适用的所得税税率25%，而是用33%，不是说递延所得税用的是以后期间转回的适用税率吗
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递延所得税=当期发生或转回的暂时性差异X暂时性差异转回期间适用的所得税税率。
请问应交所得税=应纳税所得额X暂时性差异转回期间适用的所得税税率对吗？
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老师好，未来适用税率的判断，是看未来转回金额那一年对应的税率吗？比如截图中400万是在20×6年转回的，所以400万用12.5%，剩下的是20×7年转回的，所以剩下的金额用25%的税率，这样理解对吗？
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此题中算递延所得税资产的余额为什么要用转回年度的税率？
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老师，我想问一下，递延所得税的转回，是按照当期的税率呢，还是按照未来期间税率
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