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虚开的发票成本转出分录怎么做？跨年了 在汇算清缴时这笔成本已扣除
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你好之前收到发票你怎么挂科目的。 这样好判断怎么转出 。 税务局让你补哪些税费
2021 06/25 09:29
84784979 
2021 06/25 09:31
收到的时候借原材料 贷应付账款 然后用的时候是借工程施工—材料 贷原材料
84784979
2021 06/25 09:32
进项已经转出 然后这些材料成本也在汇算清缴时转出了
84784979
2021 06/25 09:32
想问的是那材料还要不要红冲 因为红冲的话我材料账上是负的了
meizi老师 
2021 06/25 09:40
你好 1 现在做账： 你没有做进项税吗 这个是 应该先做了进项税 才能去转出。 你抵扣了进项税吗
84784979
2021 06/25 09:45
进项做了 借原材料 应交税费进项 贷应付
84784979
2021 06/25 09:46
然后进项也转出了
meizi老师
2021 06/25 09:51
你好 那你现在转出 ：借原材料 贷进项税转出 然后做 ：借工程施工 贷 原材料 这样来做账 这个是转出进项税分录的
84784979
2021 06/25 09:57
那成本呢
meizi老师
2021 06/25 10:01
你好 你现在 上面 转了主营业务成本去 。 你现在做账：借 借利润分配 -未分配利润 贷工程施工 ； 这样来 补结转。 你税务局意思 是这些成本和进项税都要转出来 补税嘛
84784979
2021 06/25 10:08
那就是我当初的材料入账的不用做个负数发票
meizi老师
2021 06/25 10:17
你好 现在是把 进项税转出 部分先 挨着去 结转 ；然后这个成本是真实发生的 只是发票不合规 ； 你就去改年报处理就行了。账上分录就这样处理了 。 去调增 去补税 在做补税的分录即可
84784979
2021 06/25 10:21
我还是没明白 就是我把所得税的年报改好后 然后把补的税分录再做一下就好了嘛
meizi老师
2021 06/25 10:33
你好 把你年报改了。 然后你转出的进项税还得补做成本里面去 。然后 调整了年报 涉及补税的 还是要做补税 和滞纳金分录 才行
84784979
2021 06/25 10:36
转出的进项税不能补到成本里 税局意思这个虚开的 进项税不能转到原材料
meizi老师
2021 06/25 10:45
你好 但是你最终进项税不能抵扣。 你要转到成本去 这样 原材料的总成本 和工程施工 以及主营业务成本要去转进去 ； 只是发票不合规 你调整最终的主营业务成本金额 去补税 ；
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