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预缴的增值税当期没有抵扣未交增值税，城建税及附加税是不是也不能算当期的税费，城建税及附加税要计入哪个科目呢？
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你好是的，借应交税费附加税贷银行存款
2021 06/25 12:07
84784976 
2021 06/25 15:06
预缴的增值税当期没有抵扣未交增值税是不是如图所示编制凭证？还有个人所得税应计提在哪个科目呢？
郭老师 
2021 06/25 15:13
好对的，是这么做的。
郭老师
2021 06/25 15:14
个人所得税的也对，但是企业所得税的这个不对，应该借应交税费企业所得税贷现金
84784976
2021 06/25 15:21
如果所得税是应交税费-企业所得税的话，那季度末还要再计提一次， 我是想如果直接借所得税，贷现金的话，就不用季度末计提所得税，省一步。 个税的话要计提在哪个科目呢，还是说在应交个人所得税科目挂着账？
郭老师
2021 06/25 15:22
就一定需要交企业所得税，而且交的金额一定是这个吗？
84784976
2021 06/25 15:24
这个金额预缴时已经刷个人银行卡刷掉了，已经是实缴 了
郭老师
2021 06/25 15:25
我知道是已经缴纳了，但是你交了100块钱，你嫉妒计提的数是不是一定是100？
84784976
2021 06/25 15:28
是的，计提与缴纳的一致
郭老师
2021 06/25 15:31
好，那就可以这么做的。
84784976
2021 06/25 15:32
那个税要计提挂在哪个科目呢？还是一直在应交个人所得税科目挂账
郭老师
2021 06/25 15:36
你好，这个是工资个税的，你们申报了之后可以抵扣的，借应付职工薪酬，工资贷应交税费。
84784976
2021 06/25 15:38
是抵扣个人的个税吗？我们公司申报都是报不产生个税的小金额，不需要用这个来抵。这个预缴纳的个税当公司交的，不知道要挂在哪个科目
郭老师
2021 06/25 15:40
你好是的，工程施工里面。
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