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你好老师，我想咨询一下，之前会计2020年12月份把企业所得税计提了，今年汇算清缴，企业做了加计扣除，有部分企业所得税减免了，现在多提的企业所得税怎么冲销，分录怎么做
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借应交税费贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配。
2021 06/25 15:48
84784975 
2021 06/25 15:51
以前年度损益调整是哪个科目的？
84784975
2021 06/25 15:58
麻烦老师说下，以前年度损益调整是在哪个科目里
郭老师 
2021 06/25 15:58
你好，以前年度损益调整是一个一级科目二，如果你没有的话，用利润分配来代替。
84784975
2021 06/25 16:01
利润分配里的未分配利润还是其他什么
84784975
2021 06/25 16:03
按
借 应交所得税
贷 利润分配 未分配利润
做了之后
资产负债表上未分配利润期末余额减去年初余额就不等于利润表上的净利润
郭老师
2021 06/25 16:03
你好，利润分配，二级科目，未分配利润。
郭老师
2021 06/25 16:03
做完了之后，不需要做其他的气处也可以不用修改。
84784975
2021 06/25 16:04
按
借 应交所得税
贷 利润分配 未分配利润
做了之后
资产负债表上未分配利润期末余额减去年初余额就不等于利润表上的净利润
这个不用管了？
郭老师
2021 06/25 16:07
是的，是的是的，是这么理解的，是这么做的。
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