00:10:00
问题已解决
当期所得税的依据根据扣除信用减值的利润来计算还是不扣除减值的利润为依据
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
您好
当期所得税的依据根据不扣除减值的利润为依据
2021 06/25 19:39
84784959 
2021 06/25 19:43
那利润总额是扣除信用减值以后的？
84784959
2021 06/25 19:45
比如我营业利润100，当期所得税就是25，而信用减值比如是10，也就是我的利润总额是90，信用减值损失坏账有产生了2.5的递延所得税资产，那净利润是多少啊，企业所得税又是多少啊
bamboo老师 
2021 06/25 19:46
利润总额是扣除信用减值以后的
84784959
2021 06/25 19:46
我现在是所得税这块不明白，不知道递延应该怎么算，
bamboo老师
2021 06/25 19:47
企业所得税25
您单位用递延所得税科目么
84784959
2021 06/25 19:47
用啊，坏账需要提递延所得税资产啊
bamboo老师
2021 06/25 20:32
小企业会计准则的话 就不计提的
84784959
2021 06/25 20:33
不是小企业，需要提，这块的账务处理不太明白
bamboo老师
2021 06/25 20:38
借：递延所得税资产 2.5
借：所得税费用 25
贷：所得税费用 2.5
借：应交税费-企业所得税25
利润总额100 企业所得税费用25-2.5
净利润100-(25-2.5)=77.5
84784959
2021 06/25 20:42
减值呢，影像利润总额还是净利润，根据上面我的那个例子列的嘛
bamboo老师
2021 06/25 20:43
减值影响利润总额啊 这个是会计利润
84784959
2021 06/25 20:44
减值10万元您没有减掉啊，怎么利润总额等于营业利润呢，您不是说减值不影响当期所得税嘛
84784959
2021 06/25 20:46
能不能完整的给我个解释，包含减值以及递延的，是怎么影像的利润总额和净利润以及所得税
bamboo老师
2021 06/25 20:56
抱歉 我把利润总额错了 实在对不起
净利润=100-10-(25-2.5)=67.5
84784959
2021 06/25 20:58
利润总额90，所得税25-2.5，净利润67.25，而当期的所得税是根据营业利润100计算的？
bamboo老师
2021 06/25 21:10
是的 因为资产减值损失不可以税前扣除
阅读 30
描述你的问题，直接向老师提问
43
意见反馈
