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老师好，去年的工资凭证做错该怎么处理
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你好，去年的工资凭证做错，之前错误的分录是什么，正确的分录是什么呢？
需要这两方面的 信息才知道该如何更正的
2021 06/26 15:55
84784974 
2021 06/26 16:00
去年11月支付工资时是 借:应付职工薪酬 贷:银行存款和现金，实际是今年1月才发的，金额错误
邹老师 
2021 06/26 16:01
你好，意思是当时根本没有支付工资，但是账面做了支付工资分录，现在需要把支付工资的分录红冲，是这个意思？
84784974
2021 06/26 16:03
是的，没错
邹老师
2021 06/26 16:04
你好，那调整的分录就是
借：银行存款，库存现金
贷：应付职工薪酬
84784974
2021 06/26 16:09
谢谢老师，那笔分录是跨年了没关系的吗，也是提前计提和个税申报也没事吗
邹老师
2021 06/26 16:10
你好，多支付了工资，跨年直接红冲就是了。
84784974
2021 06/26 16:12
好的 谢谢老师
邹老师
2021 06/26 16:13
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
84784974
2021 06/26 16:14
金额是全部冲掉 重新写正确的吗
邹老师
2021 06/26 16:15
你好，是的，是这样的
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