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老师，问下这个会计上少提了折旧，税法多提，这样在会计上利润大点，不是表示现在多交税了吗
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你好，交税是按照税法上的应纳税所得额缴纳，不是会计上的利润
2021 06/28 09:16
84785013 
2021 06/28 09:23
平时交税不是按会计吗，到汇算清缴才调按税法
佟老师 
2021 06/28 09:26
不是的，是按照税法口径缴纳税金的
84785013
2021 06/28 09:40
平日每月预交税款怎么做账，比如这月我形成了一笔营业外支出本来税法不认可，但不是我预交所得税，这笔是不是要在利润减掉
佟老师
2021 06/28 09:58
不是的，这个要在汇算时在调整，平时预缴只能调整一部分税法规定可以在预缴阶段调整的
84785013
2021 06/28 10:10
平时预交只能调整一部分税法规定什么意思，不太明白
84785013
2021 06/28 10:13
实务上课的课本里讲的到底算什么时点点呢
佟老师
2021 06/28 10:22
你这个应该是预缴时点，就是说税务规定不是所有的税快差异都在预缴时调整，只规定了一部分是在预缴时点调整
84785013
2021 06/28 10:46
估计课本只是让你知道这么回事就可以是吗？让你知道缴纳企业所得税应该按税法，这个题你如果按税法缴纳，你跟会计上比，其实是交少了，但现在确实按税法也就是交这么多，但在会计上要把税法上确认少的部分要记入负债，因为谨慎性
84785013
2021 06/28 10:48
但在真实做账实务上，其实在汇算清缴前都不怎么用递延所得税这个科目，对吗
84785013
2021 06/28 10:50
课本意思每次交时应该按税法，会计上做账再调对吗
佟老师
2021 06/28 10:58
会计上不用做调账的，所得税是因为税会差异引起的，只是口径不同，会计按照会计准则不用调账的
84785013
2021 06/28 11:48
可是会计上这个题不是写着，借所得税费用，贷递延所得税负债吗
佟老师
2021 06/28 11:54
你这个是税会差异引起所得税处理，我说的是你本身的会计处理
84785013
2021 06/28 11:59
本身的会计处理是什么？你说的是原先一开始按每年借管理费用，贷累计折旧，折旧的金额是吗？
佟老师
2021 06/28 12:57
是的，你按期折旧的会计处理。你说那个是所得税的税会差异处理
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