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万达酒店是增值税一般纳税人,2019年6月发生如下业务: (1)本月提供住宿服务,开具增值税专用发票金额300000元;开具增值税普通发票金额 150000元;未开具发票金额50000元。(金额均为不含税) (2)本月兼营商品销售业务,开具增值税专用发票金额40000元;开具增值税普通发票金额 60000元。(金额均为不含税) (3)当月购进劳务服务取得增值税专用发票20份,合计金额200000元、税额12000元;购进货物取得增值税专用发票20份,合计金额50000元、税额6500元。以上发票均已认证通过。 要求:请计算万达酒店6月应纳的增值税。

84784957| 提问时间:2021 06/29 17:34
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暖暖老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
你好需要计算做好了发给你
2021 06/29 20:16
暖暖老师
2021 06/29 21:30
业务1销项税额的计算 (300000+200000/1.06)*6%=29320.75
暖暖老师
2021 06/29 21:30
业务2销项税额的计算 (40000+60000/1.13)*13%=12102.65
暖暖老师
2021 06/29 21:31
业务3可以抵扣进项税额是 12000+6500=18500
暖暖老师
2021 06/29 21:32
请计算万达酒店6月应纳的增值税。 29320.75+12102.65-18500=22923.4
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