问题已解决
这里的转回固定资产的可抵扣暂时性差异,是减去,那应纳税暂时性差异,不应该是加上么,为啥这里是减去呢,不用看题,就单纯这样看看,老师,给解释的清楚点
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速问速答这里是转回应当是实现可抵扣了
比如未决诉讼确认递延所得税资产,第二年实际判决,这时候就是转回,可以实际在税前抵扣了,会计上就将上年确认的递延资产冲回
2021 06/30 21:26
84784965
2021 06/30 21:38
你是不是看不懂中国字啊
84784965
2021 06/30 21:38
你看懂我问的啥了么
84784965
2021 06/30 21:38
你在糊弄我么
舟舟老师
2021 06/30 21:48
不好意思,没看清楚。
因为应纳税暂时性差异是当期发生的,从税法上解释,就是当期不用纳税,所以当期是纳税调减,未来实现时纳税(即调增)
可抵扣暂时性差异,当期发生时不能税前抵扣,应当纳税调增,未来实现时(即该题转回固定资产差异),纳税调减。
84784965
2021 06/30 22:09
这已经是最后一期了,还当期,你骗鬼呢
84784965
2021 06/30 22:12
我看不明白,讲的屁么
84784965
2021 06/30 22:12
去屎吧你们,
舟舟老师
2021 06/30 22:14
这里没有结合题目,纯粹是从理论中解释您的疑惑。您可以将疑问再说具体一点,好针对性的回答