00:10:00
问题已解决
老师，账面价值和计税金额相等，有俩种情况，一个是永久性差异，还有个是无差异暂时性的对吗
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，相等就不存在差异，也就不存在你后面说的情况了喔
2021 07/01 11:04
84785013 
2021 07/01 11:08
像这个账面价值和计税金额分别是多少
陈诗晗老师 
2021 07/01 11:09
你这里账面2000
计税2000，税法未来不准扣除，
永久差异
84785013
2021 07/01 11:10
不存在差异，可能是永久性差异啊，也可能是无差异暂时性的
84785013
2021 07/01 11:11
是哪个科目账面2000
陈诗晗老师
2021 07/01 12:02
你这个是属于营业外支出，有一个2000。
84785013
2021 07/01 13:57
这个营业外支出为什么账面价值是2000，计税金额也是2000
陈诗晗老师
2021 07/01 14:17
营业外支出2000会计口径
税法不扣除，也就是2000
如果未来可以扣除就是0
84785013
2021 07/01 16:32
会计口径2000表示利润总额里可以减掉2000，税法不扣除表示2000的意思是什么，那应纳税所得额怎么调增2000
84785013
2021 07/01 16:33
分析账面价值和计税金额是在探讨递延所得税是吗？如果分析对利润的影响调增减应纳税所得额就是当期所得税？
陈诗晗老师
2021 07/01 16:51
就是说，这个会计口径这个2000在利润总额里面是可以扣的。就是你在交税的时候，税法是不让，你扣这个2000的是需要调整的。
陈诗晗老师
2021 07/01 16:51
但是这个调整的话，你未来的话税法也不允许扣，这个就是属于永久性差异，就不用确认递延所得税。对的，对的。
阅读 35
描述你的问题，直接向老师提问
447
意见反馈
