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老师，你好。支付劳务工资需要先计提再发放吗？
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好，可以这么做的，可以先计提的。
2021 07/01 15:09
84785043 
2021 07/01 15:11
一次性发放了四个月的工资20000元，其中有三个月工资算预支的，计提怎么做呀
郭老师 
2021 07/01 15:13
借主营业务成本贷应付账款，借应付账款贷，银行存款。
84785043
2021 07/01 18:43
为什么不是应付职工薪酬呢
郭老师
2021 07/01 18:46
刚才我打错了，借主营业务成本贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷，银行存款。
84785043
2021 07/01 18:48
那我四个月一起计提，借主营业务成本20000，贷应付职工薪酬20000，然后我每个月给他在个税申报工资就可以了是吗？
84785043
2021 07/01 18:50
小规模纳税人，开票的时候计提了增值税，是不是到了季度末直接结账就可以了，它的增值税就自动生成出来了
郭老师
2021 07/01 19:00
是的
增值税需要交吗
不交季度末结转到营业外收入
交的话不做分录
84785043
2021 07/01 19:04
需要交，因为开了专票
郭老师
2021 07/01 19:09
你确认了收入之后，这个月直接做缴纳的分录借应交税费应交增值税贷营业外收入。
84785043
2021 07/02 09:21
谢谢老师
郭老师
2021 07/02 09:24
不用客气，工作愉快。
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