00:10:00
问题已解决
你好老师，公司11个人，工资总额26300，但是只给三个人上社保，这是那三个人的社保单子，工资和社保计提，和发放的时候都分别怎么做分录
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
您好，1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2 计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4 上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
2021 07/02 09:03
84785041 
2021 07/02 09:04
你好，老师，帮我把数写上可以吗
朴老师 
2021 07/02 09:14
社保金额个人部分是多少
企业承担多少
84785041
2021 07/02 09:17
这个是社保个人和企业承担的
84785041
2021 07/02 09:19
然后11个人的实发工资是26300,上面的表是三个人的社保单位和企业承担的
朴老师
2021 07/02 09:24
这是一个人的数据对吗
84785041
2021 07/02 09:25
社保的是3个人的
84785041
2021 07/02 09:29
就是这个数
朴老师
2021 07/02 09:30
另外8个人也是按照工资薪金报个税的吗
84785041
2021 07/02 09:35
是的，按着工资薪金报个税
朴老师
2021 07/02 09:47
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等） 27235.7
贷：应付职工薪酬——工资 27235.7
2 计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等） 2262.45
贷：应付职工薪酬——社保 2262.45
3 次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资 27235.7
贷：其他应收款——社保(个人部分) 935.7
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4 上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 2262.45
其他应收款——社保(个人部分) 935.7
贷：银行存款或现金
阅读 535
描述你的问题，直接向老师提问
622
意见反馈
