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老师，上个月预提电费，没有发票，这个月电费发票收到，重建预提电费，怎么做分录
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冲减计提的，然后按发票入账
2021 07/02 10:31
84784957 
2021 07/02 10:36
如果少入金额了呢
辜老师 
2021 07/02 10:37
冲减计提，按发票实际金额入账，这样就把差额入账了啊
84784957
2021 07/02 10:40
老师，具体预提分录和冲减预提分录写下可以吗
辜老师
2021 07/02 10:41
你先告诉我你上月计提的分录
84784957
2021 07/02 10:46
借：制造费用-燃气及动力，贷：应付账款，(这样预提电费是不是不对）
辜老师
2021 07/02 10:50
是的，可以这样计提的
冲减的时候，借：制造费用-燃气及动力 负数，贷：应付账款，负数
然后按发票入账，借：制造费用-燃气及动力 ，应交税费—应交增值税—进项税，贷：应付账款，
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