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我想咨询一下，就是我们以前的会计做账，地方教育费附加一直有余额0.01，这个我怎么处理
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你好，是多计提了或者少计提了吗？
2021 07/02 11:59
84784966 
2021 07/02 12:02
多计提了
84784966
2021 07/02 12:03
老是应交里多0.01
84784966
2021 07/02 12:06
增值税里也有多计提的的
邹老师 
2021 07/02 12:11
你好，多计提了，就冲销多计提就是了
84784966
2021 07/02 12:11
分录做相反分录是不是？
邹老师
2021 07/02 12:12
你好，多计提的情况下，做之前计提的相反分录就是了
84784966
2021 07/02 12:21
只冲减这个0.01就可以了对吧
邹老师
2021 07/02 12:21
你好，是的，是这样的
84784966
2021 07/02 12:32
分录是不是借：库存现金0.01贷：应交税费-0.01
邹老师
2021 07/02 12:43
地方教育费附加一直有余额0.01（多计提了）
调整的分录是
借：应交税费—地方教育费附加 0.01
贷：税金及附加 0.01
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