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老师你好，一般纳税人期末的销项有46098.10进项有33236.46、上月留底税8468.61，会计分录怎么写得出要交的税呢？
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你好，
结转销项税额、进项税额
结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税——进项税额
结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；
2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2021 07/02 12:03
84784952 
2021 07/02 12:07
看不懂，可以帮我把金额套进去吗？
紫藤老师 
2021 07/02 12:07
结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 33236.46
贷：应交税费——应交增值税——进项税额 33236.46
结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 46098.10
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 46098.10
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
84784952
2021 07/02 12:09
我要缴纳的税呢？
紫藤老师
2021 07/02 12:10
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 46098.10-33236.46-8468.61
贷：应交税费——未交增值税 46098.10-33236.46-8468.61
缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 46098.10-33236.46-8468.61
贷：银行存款 46098.10-33236.46-8468.61
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