免费问答

同学， （1）汇算清缴后，补缴企业所得税 借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交企业所得税 （2）缴纳企业所得税时 借：应交税费—应交企业所得税 　　贷：银行存款 （3）结转以前年度损益调整 借：利润分配—未分配利润 　　贷：以前年度损益调整 （4）调整“利润分配”有关数额（如没有计提盈余公积金，不需要该笔分录） 借：盈余公积—法定盈余公积 　　盈余公积—任意盈余公积 　　贷：利润分配—未分配利润 若执行的是小企业会计准则用“利润分配—未分配利润”代替“以前年度损益调整”。