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实务题,某工业企业为增值税一般纳税人,2019年8月发生如下经济业务 (1)采购原料,取得增值税专用发票,发票注明采购金额200万元,经税务机关验证支付运费5万元,取得运输单位开具的专用发票,货物已验收入库; (2)采购煤炭80万元,取得增值税专用发票,发票已经验证,货物验收入 库 (3)销售工业塑料产品,开具增值税专用发票注明价款320万元; (4)销售民用塑料制品给小规模纳税人,开具普通发票注明价款169.万元。 (5)支付广告费,不含税价30万元,取得增值税专用发票。计算该企业本月应交纳的增值税。

84785010| 提问时间:2021 07/02 16:11
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暖暖老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
业务1可以抵扣进项税是200*13%+5*9%=26.45
2021 07/02 16:22
暖暖老师
2021 07/02 16:23
业务2可以抵扣进项税是80*13%=10.4
暖暖老师
2021 07/02 16:24
业务3销项税的计算式320*13%=41.60
暖暖老师
2021 07/02 16:25
业务4销项税的计算式169/1.13*13%=19.44
暖暖老师
2021 07/02 16:25
业务5可以抵扣进项税是30*6%=1.8
84785010
2021 07/02 16:25
谢谢,购入3年期国债1000万,国债利息收入免税,计税基础也是0
暖暖老师
2021 07/02 16:26
计算该企业本月应交纳的增值税。 (41.6+19.44)-(26.45+10.4+1.8)
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