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2020.12月已认证的专票，由于合作取消，要红冲改发票，我要怎么做账务处理呢。
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你好，进项发票红冲的分录是
借：库存商品或原材料 ，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷：应付账款等科目
注意：这个分录的借贷方都是负数金额
2021 07/02 18:15
84785022 
2021 07/02 18:18
因为跨年了，我是不是得做以前年度损益调整，分录怎么做呢？
邹老师 
2021 07/02 18:19
你好，即使跨年了，如果没有涉及损益事项，是不需要通过 以前年度损益调整 科目核算的。
进项发票红冲的分录是
借：库存商品或原材料 ，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷：应付账款等科目
注意：这个分录的借贷方都是负数金额
84785022
2021 07/02 18:20
是个服务费发票
邹老师
2021 07/02 18:21
你好，是个服务费发票，进项发票红冲的分录就是
借：以前年度损益调整—某某费用 ，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷：应付账款等科目
注意：这个分录的借贷方都是负数金额
84785022
2021 07/02 18:35
老师，我没明白您说的借以前年度损益调整-某某费用，我不用做服务费负数吗？
邹老师
2021 07/02 19:08
你好，是个服务费发票，进项发票红冲的分录就是
借：以前年度损益调整—某某费用 ，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷：应付账款等科目
注意：这个分录的借贷方都是负数金额
下面的注意就提醒了，是负数啊
84785022
2021 07/02 19:12
老师，以前年度损益没有—某某费用，我加上个二级科目，然后按照您教我的分录做就可以哈？
邹老师
2021 07/02 19:13
你好，是的，注意我上面的分录金额是负数。
84785022
2021 07/02 19:21
嗯嗯，明白，谢谢老师！
邹老师
2021 07/02 19:21
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
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