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某卷烟厂2018年4月委托 加工一批烟丝，卷烟厂提供的烟叶在委托加工合同上注明的成本金额为60000元，烟丝当月加工完成，卷烟厂提货时支付的加工费为3700元，并支付了烟丝加工厂按烟丝组成计税价格计算的消费税税款。当月，卷烟厂将这批加工好的烟丝的40%直接销售，60%用于生产甲类卷烟10标准箱并予以全部销售，向购货方开具的增值税专用发票上注明的价税合计款为104400元，要求:计算卷烟厂销售卷烟应纳的消费税税额。（烟丝的税率为30%，甲类卷烟税率为56%，定额税为150元/箱）
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代扣代缴消费税的计算是
（60000+3700）/（1-30%）*30%=27300
2021 07/02 19:12
暖暖老师 
2021 07/02 19:15
销售烟丝的销售额是多少？
84785025 
2021 07/02 20:29
题目没有说，但是这个题应该不用知道销售烟丝的销售额吧
暖暖老师
2021 07/02 20:49
需要知道，计算消费税
84785025
2021 07/02 21:01
不可以直接用27300*60%=16380计算准予扣除的消费税么
暖暖老师
2021 07/02 21:06
可以的，也就只能这样了
暖暖老师
2021 07/02 21:07
如果我有烟丝的销售额，代扣代缴消费税就可以全扣除
84785025
2021 07/02 21:08
40%直接销售的也可以扣除啊？
暖暖老师
2021 07/02 21:10
不可以，需要有烟丝销售额才可以
84785025
2021 07/02 21:11
好的，谢谢老师
84785025
2021 07/02 21:12
那这个题的这样做是对的么
暖暖老师
2021 07/02 21:13
嗯你的计算是对的
84785025
2021 07/02 21:16
好的，谢谢老师
暖暖老师
2021 07/02 21:25
不客气麻烦给与五星好评
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