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少付供应商的零头 是计 贷财务费用吗？
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你好这个做营业外收入或者是营业外支出
2021 07/03 13:45
84785015 
2021 07/03 13:46
那客户少付零头呢？
maize老师 
2021 07/03 13:51
这个也是挂这个，没有文件和对应这个现金折扣制度，那这个都是营业外收入或者是营业外支出
84785015
2021 07/03 15:23
老师，还有第2个问题需要像您请教。我这边工厂的电费是半个月付一次款的。6月15日付了一次电费，我现在做的是6月份的报表，我计提的电费应该计提整个月吗？
maize老师
2021 07/03 15:28
你好是的，计提是一个月，权责发生制
84785015
2021 07/03 15:30
说真，像这样工厂电费计提数一定百分百准确的吗？
84785015
2021 07/03 15:32
主要这工厂是直接银行扣款了，电表箱这些就是看到数据也没法知道是高峰还是低峰，高峰低峰价格不一样的。
maize老师
2021 07/03 15:36
这个不是，你这个不准可以后续调这个，
84785015
2021 07/03 15:40
你的意思是，如果计提的数据和付款的不一致，还需要补计提？
maize老师
2021 07/03 15:47
这个少计提可以不计提，多计提冲就可以
84785015
2021 07/03 15:53
我5月份并没有计提员工宿舍的水电费，6月份已经支付了。这种情况应该如何做分录？
maize老师
2021 07/03 15:57
这个补计提，借管理费用福利费，贷应付职工薪酬福利费，借应付职工薪酬福利费，贷库存现金或者是银行
84785015
2021 07/03 16:17
老师，我这个不好计提。有个电力的存折在我们手上，5月份没有计提员工宿舍水电费。6月14号预存电费500块，交了水费140块。我并不知道这电费和水费该如何做分录？都是车间员工住的
maize老师
2021 07/03 16:23
你实在不知道多少，那这个等交时候做吧，原则是5月需要自己大致算下去计提，你不知道就这个直接这个交时候再去计提吧，存这个做借预付账款500，贷银行500 借管理费用福利费，140贷应付职工薪酬福利费，140借应付职工薪酬福利费，140贷预付账款 140
84785015
2021 07/03 16:39
不不，我们是只有电力存折，水费是单独收费的，分开算的。
我先捋一下思路。
①预存电费直接，借预付账款500 贷银行存款500
存折有扣费就直接冲减，借制造费用福利费 贷预付账款
②直接交的水费 补计提 借制造费用福利费140 贷应付职工薪酬140
付款时 借应付职工薪酬140 贷银行存款140
maize老师
2021 07/03 16:42
存折有扣费就直接冲减，借制造费用福利费 贷预付账款 不是，这个不做，这个做直接交的水费 补计提 借制造费用福利费140 贷应付职工薪酬140
付款时 借应付职工薪酬140 贷银行存款140
84785015
2021 07/03 16:48
老师，你的意思是我前面列出来的水费分录是对的。
存折有扣费这个分录不做的话，那预付账款如何冲减？
maize老师
2021 07/03 16:49
借制造费用福利费140 贷应付职工薪酬140
付款时 借应付职工薪酬140 贷预付账款140 是做这个，缴费是不是存折直接扣除了
84785015
2021 07/03 16:54
不是，老师
我说，水和电是分开核算的，水和电是独立的。
只有电是交给电力公司的，预缴的。
水是每个月交给房东的，这个水是房东核算的。
maize老师
2021 07/03 17:05
预存电费直接，借预付账款500 贷银行存款500 借管理费用福利费，贷应付职工薪酬福利费，借应付职工薪酬福利费，贷预付账款 这个是电费的，
maize老师
2021 07/03 17:05
水费做 借管理费用福利费，贷应付职工薪酬福利费，借应付职工薪酬福利费，贷银行
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