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问题已解决
老师，劳务公司付给农民工工资是计入劳务成本还是主营业务成本？
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你好，先计入劳务成本，然后在取得收入的时候结转到主营业务成本
2021 07/04 10:08
84784953 
2021 07/04 10:10
具体分录怎么写
邹老师 
2021 07/04 10:11
你好
借：劳务成本，贷：银行存款等科目
借：主营业务成本 ，贷：劳务成本
84784953
2021 07/04 10:14
明白，谢谢老师
邹老师
2021 07/04 10:19
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
84784953
2021 07/04 10:21
还有个问题，到项目地代开发票预交的增值税怎么做
分录
邹老师
2021 07/04 10:22
你好，预交增值税的分录是
借：应交税费—应交增值税（已交税金）
贷：银行存款
84784953
2021 07/04 10:37
那我做：开票时
1、借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税）还是应交税费-预缴增值税
税金及附加-城市维护建设税
2、缴纳税金时
借：应交税费-预缴增值税
税金及附加-城市维护建设税
贷：银行存款/库存现金
不知道这样对不对？我自己看着很别扭
邹老师
2021 07/04 10:38
你好，开具发票的时候
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税）
预交税款的时候
借：应交税费—应交增值税（已交税金）
应交税费—城建税
贷：银行存款
84784953
2021 07/04 10:51
好，这里明白了，
还有个问题：施工员在工作中受伤，需要公司先垫付医药费，出院后在跟保险公司报销，保险公司把钱打到公司账户，这笔业务要怎么做分录处理？
邹老师
2021 07/04 10:52
你好
施工员在工作中受伤，需要公司先垫付医药费，借：其他应收款，贷：银行存款等科目
出院后在跟保险公司报销，保险公司把钱打到公司账户，借：银行存款，贷：其他应收款
84784953
2021 07/04 10:58
公司先垫付，钱是打到施工员账户给他自己去结算医药费的
借：其他应收款-施工员
贷：银行存款
保险公司报销，公司收到钱后：借：银行存款，贷：其他应收款-xx保险公司，这样能平施工员的其他应收款吗？
邹老师
2021 07/04 11:00
你好，再做一笔这个对冲分录就是了
借：其他应收款-xx保险公司，贷：其他应收款—施工员
84784953
2021 07/04 11:02
那从公司基本户转给施工员的医药费垫付款，备注写什么合适？
邹老师
2021 07/04 11:03
你好，可以是 垫付医药费
84784953
2021 07/04 11:08
垫付的医药费比报销的费用多，老板要是把多出的部分当时给员工的营养补助，又要怎么做分录？
邹老师
2021 07/04 11:09
你好，垫付的医药费比报销的费用多，多出的部分
借：管理费用等科目 ， 贷：应付职工薪酬—福利费
借：应付职工薪酬—福利费 ， 贷：其他应收款—施工员
84784953
2021 07/04 11:50
结转劳务成本到主营业务成本是手动录分录还是结转损益时财务软件自动结转
邹老师
2021 07/04 11:50
你好，结转 劳务成本 到 主营业务成本，是手动录分录
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