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为何这个第二题的调整不是将之前确认预计负债而产生递延资产200冲回，却是针对当期调整的100而冲递延资产？另外为何不涉及应交所得税调整？
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因为这个调整是在汇算清缴之后，那么这个700所形成的暂时性差异放到今年年末调整，上年是按照800确认的递延所得税，应该按照700调的，那么所以把100*25%的递延所得税的差额冲掉
2021 07/04 16:53
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为何递延所得税资产不调整？
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老师，这个第二题，报告年度确认了200的递延所得税资产，调整递延所得税的分录为什么是25呢？
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资产负债表日后调整事项涉及资产减值的，如果需要补提减值准备的，为什么只调整递延所得税，不调整当期应交所得税呢？预计负债为什么递延跟当期都需要调整呢？
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老师，这个是19年中级实物的**，考核的是第十九章，资产负债表日后事项。其中资料二确认递延所得税负债分录我没懂
我理解的是，本身会计不做账，不摊销，企业计提了120万的摊销，那么17年度是不是就应该产生递延所得税资产。然后到18年对17年做调整，把之前做了递延所得税资产的分录应该是冲回啊。为何还是确认递延所得税资产呢？
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老师，转回150递延所得税资产是因为预计负债冲回了，第三点，调整应交所得税是什么意思？
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