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老师，我给别人做账，给我银行回单有一笔住房公积金。我要怎么做账 另外关于住房公积金怎么申请办理的
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计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款
2021 07/05 09:10
郭老师 
2021 07/05 09:10
公积金是你们办理税务登记，有了银行公户之后，去公积金管理中心那边申请的。
84785000 
2021 07/05 09:20
老师，有没有具体的课程。这块还不懂
郭老师
2021 07/05 09:22
你好，单独的课程没有，你们有交社保吗？这个和社保的分录是一样的。
84785000
2021 07/05 09:51
那这个跟交个税有影响吗？
另外我现在看到回单是2000元，那我要怎么做账
郭老师
2021 07/05 09:53
你好，公积金和社保的缴费基数是根据你去年平均工资来缴纳的。
郭老师
2021 07/05 09:53
和个税没有直接的关系，但是和你的工资是挂钩的。
郭老师
2021 07/05 09:53
社保的金额是这些吗？
84785000
2021 07/05 10:00
社保金额1755.公积金2000。社保申报的时候是工资5000基数来申报的。我现在对这些数据有点糊涂了。老师帮忙理下，谢谢
郭老师
2021 07/05 10:04
公积金的这个好做，借应付职工薪酬公积金1000，其他应付款，个人负担的公积金，以前贷银行存款。
郭老师
2021 07/05 10:04
社保的你需要分开，哪些是个人的？哪些是企业的？
84785000
2021 07/05 10:11
社保这个账务处理我会做。
公积金账务处理能不能帮忙再具体点？
郭老师
2021 07/05 10:20
借应付职工薪酬公积金1000，
其他应付款，个人负担的公积金，1000
贷银行存款
这个没看懂？
84785000
2021 07/05 10:20
计提～借：管理费用1000. 贷应付职工薪酬—公积金1000
缴纳 借应付-公积金1000.
其他应收个人1000
贷银存2000
是这样吗
郭老师
2021 07/05 10:20
不是
企业管理费用，公积金1000贷，应付职工薪酬公积金1000。
郭老师
2021 07/05 10:21
借管理费用，工资贷应付职工薪酬，工资1000。
郭老师
2021 07/05 10:21
借应付职工薪酬工资贷其他应付款个人负担的公积金1000
郭老师
2021 07/05 10:21
借应付职工薪酬公积金1000，
其他应付款，个人负担的公积金，1000
贷银行存款
84785000
2021 07/05 10:25
好的谢谢老师
郭老师
2021 07/05 10:25
不用客气，工作愉快。
84785000
2021 07/05 10:26
老师，那这里怎么是其他应收个人啊
84785000
2021 07/05 10:27
还有支付1000。是以工资为基数吗
郭老师
2021 07/05 10:34
都可以的啊
先发工资用其他应付款
先交公积金用其他应收款
84785000
2021 07/05 10:48
好的谢谢老师
郭老师
2021 07/05 10:51
不用客气，工作愉快。
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