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这个题目怎么做，2年税率不一样
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你好,是45万元.
2018年初递延所得税资产为30万元,对应费用为30/15%=200万
本年新增5000*2%=100万费用,
2018年底递延所得部资产余额按新税率计算为(200+100)*25%=75万,
年初延所得税资余额为30万,
本年计提45万延所得税资产
由于2019年的税率已改为25%,所以你2018年底的递延所税余额的税率要按25%计算
2021 07/05 10:33
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