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问题已解决
老师，之前的会计，支付工资那笔分录，直接是借管理费用，贷库存现金，没计提，支付的是当月的工资，我还是按他们这样做吗？？是不是有问题啊
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您好
应该通过应付职工薪酬科目先计提 然后发放
2021 07/05 10:27
84785010 
2021 07/05 15:03
更正了2019年的年度企业所得税申报表，调增了应纳税所得额，那么，账上要做调整的分录吗？？主营业务成本剔了3000出来
bamboo老师 
2021 07/05 15:05
请问调增的什么项目？多计提了工资？
84785010
2021 07/05 15:08
不是，是成本票来的
84785010
2021 07/05 15:09
主营业务成本
84785010
2021 07/05 15:09
调减主营业务
84785010
2021 07/05 15:10
调减主营业务成本
bamboo老师
2021 07/05 15:16
请问什么原因要调减 暂估入账的吗
84785010
2021 07/05 15:21
嗯嗯，是的
bamboo老师
2021 07/05 15:22
那您暂估入账的时候分录怎么写的
84785010
2021 07/05 15:22
他们那个票说有问题，税务局让剔出来
bamboo老师
2021 07/05 15:22
款项已经支付了 对么
84785010
2021 07/05 15:59
借：主营业务成本~服务成本 贷：应付账款~估价入库 业务员给的钱，没通过对公，收到发票后，借：应付账款~估价 贷：应付账款~某公司 借：应付账款~某公司 贷：现金
bamboo老师
2021 07/05 16:00
帐已经平了 不需要写分录调整了
汇算清缴调表就好了
84785010
2021 07/05 16:01
汇缴调表，就调那个成本明细表就行了吧？
bamboo老师
2021 07/05 16:02
您单独填了成本明细表的话 是的
么有的话 就填纳税调整项目明细表
84785010
2021 07/05 16:02
把成本那个数调减13000，主表自动变成调增应纳税所得额
bamboo老师
2021 07/05 16:02
嗯嗯 这样体现正确的
84785010
2021 07/05 16:03
有单独填了成本那个明细表
bamboo老师
2021 07/05 16:03
那就按您说的填写就好了
84785010
2021 07/05 16:03
好的，谢谢老师，感谢
bamboo老师
2021 07/05 16:04
不客气哈 欢迎有疑问继续提问
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