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问题已解决
请问老师第五问怎么做分录，18年1至6月净利润答案中没做追溯调整，是不是跟5月分配的现金股利有关呢，谢谢
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同学你好：
1：同学的理解是正确的，2018年5月分红了300万，这个调整
借：投资收益 120
贷：长投 120
2:2018年1月到6月赚了300万
借：长投 120
贷：投资收益 120
这2个分录刚好抵销了，所以就没做了。不过你写了也不算你错哦
2021 07/05 11:44
84785015 
2021 07/05 12:01
追溯调整对成本法下分配的现金股利也要调整吗？，谢谢
CPA文文老师 
2021 07/05 12:03
是的，同学成本法转权益法（分配股利也是需要调整的）
分配股利：成本法怎么做的
借：应收股利
贷：投资收益
但权益法是
借：应收股利
贷：长投
所以要做一个
借：投资收益
贷：长投 （才能把成本法下的分录变成权益法下的分录）
84785015
2021 07/05 12:06
谢谢您的解答，已好评
CPA文文老师
2021 07/05 12:07
客气了同学，继续加油
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