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小规模纳税人公司，去年借公司股东现金交的房租，今年5月开的发票，怎么做分录？归还股东借款怎么做分录？房租不计提可以吗？
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你好 ，交几时的，去年的么，你去年做费用没，借款做借库存现金，贷其他应付款，还款做借其他应付款 ，贷银行等，需要按月去计提房租，去年没有做现在做借以前年度损益调整，贷库存现金，借未分配利润 贷以前年度损益调整
2021 07/06 07:13
84785010 
2021 07/06 07:18
因为公司是今年成立的，去年就提前租房了，股东用现金付的，今年开的票，可以直接 借 现金 贷其他应付款附收据
借 其他应付款 贷银行存款 附发票
这样做账可以吗？
84785010
2021 07/06 07:20
你好！老师，资产负债表的非限定性净资产是费用和收入转入的是负数，那写的时候也是写负数？还是不用提现负，算的时候减去就行？
maize老师 
2021 07/06 07:21
还是筹集期是不是，这个做借管理费用 开办费，贷库存现金，还需要做这个， 发票贴这个后面
84785010
2021 07/06 07:36
那就不用 借其他应付款 贷 银行存款了？
maize老师
2021 07/06 07:38
还款给老板就做这个 借其他应付款 贷 银行存款
84785010
2021 07/06 07:53
付房租是开的公司发票，是不应该借 管理费用 贷银行存款了？
maize老师
2021 07/06 07:56
借管理费用 开办费，贷库存现金， 这个就是，你收到房租发票做分录
84785010
2021 07/06 07:58
发票有公司名称，不用体现银行存款账户？
maize老师
2021 07/06 08:02
你这个上面不是说是现金交么，所以我写贷库存现金 去年借公司股东现金交的房租，
84785010
2021 07/06 08:04
好的老师，知道了，谢谢
84785010
2021 07/06 08:06
你好！老师，资产负债表的非限定性净资产是费用和收入转入的是负数，那写的时候也是写负数？还是不用体现负数，算的时候减去就行？
maize老师
2021 07/06 08:07
直接填写负数就可以这个
84785010
2021 07/06 08:08
好的，谢谢老师！
maize老师
2021 07/06 08:16
好的我先回复别的学员了
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