00:10:00
问题已解决
去年运费两万，今年5月收到发票开了五万，也进行了税前扣除，对方把今年的运费也开了，但是今年运费还没到3万，现在怎么处理这笔账务
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
您好，实际开的发票少是这个意思吗？
2021 07/06 08:46
84785008 
2021 07/06 08:50
去年的运费不是没收到票吗？今年五月收到还需要重做账吗？
比如票额五万，其中有两万去年的，三万今年的，但目前为止今年三万运费还没达到，我可以先做账，等后面收到运费单据直接粘到这张凭证后面吗？累计满三万就行
玲老师 
2021 07/06 08:51
去年的费用没有发票汇算清缴之前没有回来发票需要纳税调整。
玲老师
2021 07/06 08:51
汇算清缴前回来发票先红冲没有发票的分录，按发票入账。可以税前扣除
84785008
2021 07/06 08:52
是汇算清缴前收到的
玲老师
2021 07/06 08:53
就是我后面回复的这种做法。
84785008
2021 07/06 08:53
主要是后面的问题老师
玲老师
2021 07/06 08:53
你实际发生业务就正常做帐。后面收到发票贴在凭证后面可以。
84785008
2021 07/06 09:07
老师去年的运费做到管理费用了，现在冲销做相反分录还是
玲老师
2021 07/06 09:07
把管理费用用以前年度损益调整代替。相反或者负数分录都可以。
84785008
2021 07/06 15:40
小企业会计准则，没有 以前年度损益调整科目，应该怎么做账
玲老师
2021 07/06 15:41
用未分配利润科目就可以了。
84785008
2021 07/06 15:44
去年市 借：管理费用2w
贷 ：其他应付款2w
冲销 借：其他应付款2w
贷：利润分配-未分配利润2w
然后在做 借；管理费用5w
贷：其他应付款5w
是这样吗
玲老师
2021 07/06 15:49
去年市 借：管理费用2w
贷 ：其他应付款2w
冲销 借：其他应付款2w
贷：利润分配-未分配利润2w
借 未分配利润2万
贷应付2万
去年二万
今年的
借管理费用等1万
贷银行 1万
阅读 47
描述你的问题，直接向老师提问
569
意见反馈
