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你好，老师，我们公司2021年6月补交了2020年因为计算错误产生的增值税及附加，请问2021年6月补交税款时账应该怎么做呢？
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同学您好，附加税的话，补计提借以前年度损益调整贷应交税费——应交具体明细,缴纳时候借应交税费贷银行存款，再把把以前年度损益调整结转到利润分配——未分配利润
2021 07/06 23:03
84785027 
2021 07/07 14:21
请问老师，我2021年6月补交了2021年笫一季度的增值税及附加税，又该怎么做账呢？谢谢
文老师 
2021 07/07 14:30
附加税就是我上面写的，您是什么纳税人，一般纳税人还是小规模纳税人
84785027
2021 07/07 14:36
一般纳税人
84785027
2021 07/07 14:38
相当于今年6月补交了2020年一整年和2021年第一季度的增值税和增值税附加。
84785027
2021 07/07 14:39
当时享受了免税，但未做进项税转出。今年6月补交。我不知今年怎么做账？非常感谢老师
文老师
2021 07/07 14:46
那先做进项税额转出，去年的是借以前年度损益调整(去年的)成本费用科目(今年的)贷应交税费——应交增值税(进项税额转出)，借应交税费——应交增值税(进项税额转出)贷应交税费——应交增值税(转出未交增值税)，借应交税费——应交增值税(转出未交增值税)贷应交税费——未交增值税，缴纳增值税，借应交税费——未交增值税贷银行存款
84785027
2021 07/07 14:50
非常感谢老师
文老师
2021 07/07 14:51
不客气，这是我们的职责所在
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