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如果底稿的抵消分录是关于去年的内部交易，对应的损益要用期初未分配利润替代，如果还提取盈余公积的话，就要用期初未分配利润和盈余公积替代。 比如抵消去年因内部交易发生的营业收入1000和营业成本800，抵消分录应该是: 借 期初未分配利润 200*90% 借 盈余公积 200*10% 对吗？
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你好！
不需要考虑盈余公积的问题的
2021 07/07 10:03
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盈余公积是从利润里 提取的对吧，那这笔抵消分录，既然年末未分配利润都考虑了200，为啥盈余公积不减去这200呢？ 还是老师我的思考过程有什么问题
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请问老师，为何资产负债表的，未分配利润期初未分配利润+本期净利润不等于本期未分配利润。本期未分配利润少了一个计提盈余公积金的金额同学你好，因为你本期净利润提取了盈余公积啊，相等的公式是未分配利润期初未分配利润+本期净利润等于本期未分配利润+本期计提的盈余公积（本期计提的盈余公积=期末盈余公积-期初盈余公积）
同学你好，因为你本期净利润提取了盈余公积啊，相等的公式是未分配利润期初未分配利润+本期净利润等于本期未分配利润+本期计提的盈余公积（本期计提的盈余公积=期末盈余公积-期初盈余公积），请问老师盈余公积只是按照本期净利润计提10%，不会导致未分配利润的减少吧
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借： 股本
资本公积
盈余公积
未分配利润
贷： 长期股权投资
少数股东权益
借： 投资收益
少数股东损益
年初未分配利润
贷： 提取盈余公积
对所有者（或股东） 的分配
年末未分配利润
合并报表中，这两个分录中都有 年末未分配利润，相互抵消了，这两个抵消分录的原理是什么
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他贷方差额的情况下，盈余公积和未分配利润不借贷方相互抵消吗？
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@小天老师，为什么合并日抵消所有者权益有盈余公积，未分配利润。到期末抵消所有者权益就没有了
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