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老师，金税盘防伪技术维护费，入账后借管理费用，贷银行，抵扣时怎么入账做分录
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你好，如果是一般纳税人，抵扣的分录是
借：应交税费——应交增值税（减免税额），贷：管理费用
2021 07/07 10:29
84785034 
2021 07/07 10:30
老师月末还用结转吗，做了的抵扣分录就可以了吗？
邹老师 
2021 07/07 10:32
你好，需要根据销项税额，进项税额情况做相应的结转增值税分录
84785034
2021 07/07 11:28
老师，我现在有点懵，我单独查询进项与销项分别是107733.64和108133.38，应交税399.74，可我查询应交税费这个科目时是借方11234.83
84785034
2021 07/07 11:33
就多个这分录，其它都一样
邹老师
2021 07/07 11:39
你好，需要根据销项税额，进项税额情况做相应的结转增值税分录
（是针对这个回复有什么疑问吗）
84785034
2021 07/07 11:51
不是有疑问，是我的应交税费科目有点整不明白了，就算没有结转差额也应该是一样的对吗
邹老师
2021 07/07 11:54
你好，需要按销项，进项税额发生情况，做相应的结转分录才是啊
84785034
2021 07/07 12:08
怎么做，当月的月末结转
邹老师
2021 07/07 12:10
你好，如果是销项税额大于进项税额，结转的分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税
84785034
2021 07/07 12:25
老师那以前没有结转的怎么办，销项大于进项
邹老师
2021 07/07 14:04
你好，需要补做结转分录
84785034
2021 07/07 14:05
和上边的一样吗
邹老师
2021 07/07 14:06
你好，是的，是这样的
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