00:10:00
问题已解决
老师好 我们六月份更正2019年企业所得税 也交了税 需要计提吗？全部分录怎么做呢？还产生滞纳金了
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好这个这么做，
企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税
同时调整未分配利润
借：利润分配－未分配利润
贷：以前年度损益调整。
补交税款时
借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款
实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润
货：应交税费一应交所得税
缴纳时：借：应交税费一应交所得税
货：银存
滞纳金做借营业外支出，贷银行
2021 07/07 18:09
84785019 
2021 07/07 18:14
那我是按照第二种吧？
maize老师 
2021 07/07 18:16
要是小准则话，是的，实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润
货：应交税费一应交所得税
缴纳时：借：应交税费一应交所得税
货：银存
滞纳金做借营业外支出，贷银行
阅读 18
描述你的问题，直接向老师提问
644
意见反馈
