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老师您好，这道题递延所得税为什么不影响利润呢？ 递延所得税不影响利润吧？麻烦列一下这道题的会计分录
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上年度
借，营业外支出1000
贷，预计负债1000
借，递延所得税资产250
贷，所得税费用250
法院判决后
借，预计负债1000
贷，其他应付款600
以前年度损益调整400
借，以前年度损益调整250
贷，递延所得税资产250
借，以前年度损益调整150
贷。未分配利润135
盈余公积15
2021 07/08 14:48
84785029 
2021 07/08 15:02
这道题递延所得税是要影响未分配利润的吧？
陈诗晗老师 
2021 07/08 15:04
对啊，因为你这个之前确认的那个递延所得税，同时确认的所得税费用，这个后面是要调整的。
84785029
2021 07/08 22:49
可不可以这样理解:就是应交所得税这块应该赔偿多少钱就用多少钱*0.25 比如去年计提200今年实际赔500 那就用500 去年计提500今年实际200那就用200
陈诗晗老师
2021 07/08 22:53
你这里应交所得税是赔偿时实际金额×税率
计提的不影响应该缴纳的税
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