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问题已解决
老师，我们是建安企业，现在有项工程，我们是总包，我们单位有分包给别的单位，开票给甲方时，我们按全额开给甲方，但是申报时可以扣除分包金额缴纳增值税，那做账时，扣除甲方缴纳的增值税怎么入账呢
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那你扣除之后，就相当于你那个增值税交的更少了，这一部分你直接放到你的营业外收入就可以了，减免税。
2021 07/08 16:21
84784965 
2021 07/08 16:24
老师我们现在销售额是300万，简易征收，假如增值税是9万，分包出去的金额是200万，那我们应该缴纳300-200后的3万的增值税，具体账务怎么处理呢，烦请写一下
陈诗晗老师 
2021 07/08 16:29
借，应交税费～减免税额
嗲，营业外收入6
84784965
2021 07/08 16:31
老师，对于这个少交的增值税，还要缴纳企业所得税呀
陈诗晗老师
2021 07/08 16:41
对的，好会增加利润，缴纳企业所得税
84784965
2021 07/08 16:43
老师，分包商开进来的增值税专票还是按照正常可以进项抵扣把
陈诗晗老师
2021 07/08 16:45
你享受简易计税，就不可以抵扣进项了
84784965
2021 07/08 17:34
不是抵扣这个项目，我的意思是那个发票的税额可以正常抵扣别的一般计税的项目吧
陈诗晗老师
2021 07/08 17:55
不可以
你本就交的很少，你在抵扣的税局就吃亏了
你这用于其他抵扣，明显属于虚假抵扣
你这地这个项目的成本怎么还可以给其他抵扣
84784965
2021 07/08 17:56
那开进来的专票需要进项转出？
陈诗晗老师
2021 07/08 18:00
对的，需要进项转出处理
84784965
2021 07/08 18:02
那收到发票时进项税额账务怎么处理呢？直接计入应交税费-进项税额转出，还是把税额计入成本呢
陈诗晗老师
2021 07/08 18:55
计入成本
借，X成本费用
贷，应交税费～进项转出
84784965
2021 07/09 08:35
老师，学堂的汪老师说甲供工程下分包开给总包的专票可以在以后一般计税的情况下勾选认证，到底可不可以呀
陈诗晗老师
2021 07/09 11:12
你这个可以勾选，不抵扣的
甲供是简易计税
简易计税是不可以抵扣进项的
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