免费问答

同学你好： 1：我们首先就要知道：甲公司的个报是如何计算的 首先固定资产转换到投资性房地产（会有一个会计和税法差额，是500+75=575；计入其他综合收益。 会确认一个递延所得税负债 借：其他综合收益 575*25% 贷：递延所得税负债 575*25% 年末的时候：账面价值增加200对吧，但是计税基础是不是下降了150（因为税法依然是折旧扣除3000/20=150) 也就是年末会计和税法的差异扩大了350，个报还是要确认递负 借：所得税费用 350*25% 贷：递延所得税负债 350*25% 合并报表不认可投资性房地产的处理，肯定也不认可递延所得税负债的处理（将这2个分反冲就好了） 觉得老师回答仔细，可以给老师个好评哦，fighting。