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老师：6月份交保险交的是6月份的保险，可是6月份发工资扣的个人保险确是5月份的保险，这6月份交社保和发工资的会计分录怎么写
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您好
请问5月有没有交社保？缴纳的时候分录怎么写的
2021 07/08 21:13
84785015 
2021 07/08 21:16
借：其他应付款-社保
84785015
2021 07/08 21:17
贷：银行存款
84785015
2021 07/08 21:18
她的其它应付款里包括公司和个人两部分
bamboo老师 
2021 07/08 21:44
单位部分没有计提入账吗
84785015
2021 07/08 21:45
计提了，也是其它应付款科目
bamboo老师
2021 07/08 21:48
单位计提的时候
借：管理费用-社保费
贷：应付职工薪酬-社保费
不是应该这样写分录吗
84785015
2021 07/08 21:48
老师：我发放4月工资时，是不是应该扣除5月份的个人保险？
bamboo老师
2021 07/08 21:49
不是的 发放4月工资时 应该对应扣4月份的个人保险
84785015
2021 07/08 21:49
是的，但以前的会计是那种写法
bamboo老师
2021 07/08 21:50
那您自己接手后应该改过来啊
上交的时候
借：应付职工薪酬-社保费
借：其他应收款-个人社保费
贷：银行存款
84785015
2021 07/08 22:08
发放上个月工资呢？
bamboo老师
2021 07/08 22:22
发放上个月工资对应扣上个月的保险
您发放一月份的工资 扣一月份的保险 发放二月份的工资 就扣二月份的保险
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