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老师，我这个月交了印花税，我问老师，老师说各地政策不一样，让我问税务，税务说我家不符合免印花税的条件

没有符合我去看下你这个使用制度，你这个做借管理费用 -印花税 贷银行等吧，

我看印花税减免性质代码是有一条是对农民专业合作社与本社成员签订的农业产品和农业产品资料购销合同免征，还有一条是国家指定的收购部门与村委会农民个人书立的农副产品收购合同，必须符合这些条件吗？我家是与当地乡镇签的苗木合同

那就当月交的时候做账不用月底计提了是吧老师，如果以后有增值税跟附加税需要计提怎么做，是不是自产自销的免税，如果是进来再销售的需要交增值税

你这个是不满足这个，不需要计提，你这个没有应交税费，计提没有位置放，那这个最好是变动下准则吧，你这个到时候没有办法做 ，没有应交税费科目这个，

老师。您是说让我把会计制度改了吗

是的，后续需要交税你去改制度吧，选择企业会计准则，或者是小准则吧

那不影响免税项目吧老师，这个户可以改成小企业会计制度吗？我以为必须是农民专业合作社财务制度呢？财务软件也是改成这个制度了，如果改了财务软件也要改是吧，那需要重新建账吗

不影响，没有，这个是可以改的，不需要，你取这个期末数为期初，

老师，我这个农民专业合作社报盈余分配表的时候这个金额应该是什么数？是要把三个月的数加起来吗？可是我看有的数是月末余额数，我都糊涂了

本表反映合作社一定期间内实现盈余及其分配的实际情况。  季报话，填写是3个月，

老师，现在我的盈余报表有点乱，当时我看年末分配盈余数不对，是年初数减去当月数，就是说不是期末余额数，就找卖软件的问，他给我调了，把这个管理费用改了，当时只有管理费用有发生额，现在管理费用是期末数，不用三个月相加，其它的是本月发生数，得每个月相加，乱套了老师

一定期间内实现盈余及其分配的实际情况 按这个意思是取发生额，意思， 盈余及盈余分配表编制说明 1.本表反映合作社一定期间内实现盈余及其分配的实际情况。 2.本表主要项目的内容及填列方法如下： （1）“经营收入”项目，反映合作社进行生产、销售、服务、劳务等活动取得的收入总额。本项目应根据“经营收入”科目的发生额分析填列。 （2）“投资收益”项目，反映合作社以各种方式对外投资所取得的收益。本项目应根据“投资收益”科目的发生额分析填列；如为投资损失，以“﹣”号填列。 （3）“经营支出”项目，反映合作社进行生产、销售、服务、劳务等活动发生的支出。本项目应根据“经营支出”科目的发生额分析填列。 （4）“管理费用”项目，反映合作社为组织和管理生产经营服务活动而发生的费用。本项目应根据“管理费用”科目的发生额分析填列。 （5）“其他收入”项目和“其他支出”项目，反映合作社除从事主要生产经营活动以外而取得的收入和支出，本项目应根据“其他收入”和“其他支出”科目的发生额分析填列。 （6）“本年盈余”项目，反映合作社本年实现的盈余总额。如为亏损总额，本项目数字以“﹣”号填列。 （7）“年初未分配盈余”项目，反映合作社上年度未分配的盈余。本项目应根据上年度盈余及盈余分配表中的“年末未分配盈余”数额填列。 （8）“其他转入”项目，反映合作社按规定用公积金弥补亏损等转入的数额。本项目应根据实际转入的公积金数额填列。 （9）“可分配盈余”项目，反映合作社年末可供分配的盈余总额。本项目应根据“本年盈余”项目、“年初未分配盈余”项目和“其他转入”项目的合计数填列。 （10）“提取盈余公积”项目，反映合作社按规定提取的盈余公积数额。本项目应根据实际提取的盈余公积数额填列。 （11）“盈余返还”项目，反映按交易量（额）应返还给成员的盈余。本项目应根据“盈余分配”科目的发生额分析填列。 （12）“剩余盈余分配”项目，反映按规定应分配给成员的剩余可分配盈余。本项目应根据“盈余分配”科目的发生额分析填列。 （13）“年末未分配盈余”项目，反映合作社年末累计未分配的盈余。如为未弥补的亏损，本项目数字以“﹣”号填列。本项目应根据“可分配盈余”项目扣除各项分配数额的差额填列。