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老师你好！上任会计是按照合同做了上方的分录，后期付款收到对方的专票，进项税该如何处理？谢谢！

借 固定资产 借方红字 借 应交税费-应交增值税-进项税额

借 固定资产 借方红字 借 应交税费-应交增值税-进项税额 借方蓝字

老师你好！还有未入账的资产，账面上只做了付款的分录借：长期应付款 贷：银行存款，这笔业务接下来该如何处理？谢谢！

借：固定资产 借：应交税费-应急增值税-进项税额 贷：长期应付款

老师你好！这笔业务分期付款，对方也是分期开票，没有总金额的发票，是每收到一次发票就计一次固定资产吗？还是按总额就做一笔固定资产分录，但是进项税在未拿到发票时，能进行账务处理吗？谢谢！

按总额就做一笔固定资产分录 暂估入账 借：固定资产  总的不含税金额  借：应交税费-应急增值税-进项税额 发票税额 贷：长期应付款  发票金额 贷；长期应付款-暂估  未开具发票不含税金额

老师你好！按合同金额先暂估借：固定资产（总的不含税金额） 贷：长期应付款-暂估 后期收到每期发票，按发票金额借：长期应付款-暂估（发票的不含税金额） 应交税额-应交增值税（进项税）发票税额 贷：长期应付款-日立 发票金额 银行付款时借：长期应付款-日立 贷：银行存款 这样理解正确吗？2、后期如果所有发票的总的不含税金额与先前的暂估金额不一致，后期该如何调整？谢谢！

这样理解正确的 增加或者减少固定资产入账成本

老师你好！1、后期如果所有发票的总的不含税金额高于暂估金额， 借：固定资产 （多出的金额） 贷：长期应付款-日立 贷方直接计入“长期应付款-日立”科目，不用再计入“长期应付款-暂估”科目，是这样理解吗？ 2、如果发票低于暂估 借：固定资产 借方红字 贷：长期应付款-暂估 贷方红字 这样处理正确吗？谢谢！

是的 收到发票后就是这样处理

老师你好！增加或者减少固定资产入账成本，固定资产折旧分录要对应的进行调整吗？该如何调整？谢谢！

固定资产折旧分录不要对应的进行调整