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老师，我固定资产入账金额169600，计提累计折旧77874.86，先现报废回收9725，怎么做固定资产清理，这么做对吗，减值准备金额是不是太大了？
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你好,当月提完折旧,再做清理,如果报废回 收有9725的金额,是当处置固定资产处理,
分录先转清理
借:固定资产清理91725.14
累计折旧 77874.86
贷:固定资产169600
收回9725
借:现金 /银行存款 9725
资产处置损益 83118.95
贷:固定资产清理 91725.14
应交税费-应交增值税-销项税 1118.81
2021 07/09 11:05
84784959 
2021 07/09 11:09
固定资产处置损益会在当期冲减利润是吗？
张壹老师 
2021 07/09 11:14
你好,会冲减税前利润
84784959
2021 07/09 15:55
老师，我们没有资产处置损益科目，要自己加科目吗，加在哪合适？
张壹老师
2021 07/09 16:00
你好,一般纳税人都有那个科目,如果没有,自己添加一个.如果是小规模纳税人就放在营业外支出.
张壹老师
2021 07/09 16:01
你看你的损益类科目下面是否有资产处置损益,没有就加一个
84784959
2021 07/09 16:06
老师，你上面分录增值税销项税额是怎么算的，我算着是一万多呀？
张壹老师
2021 07/09 16:14
你好,增值税是你按收到的钱分离的,你报废回收9725元,,增值税=9725/(1+13%)*13%=1118.81
84784959
2021 07/09 16:50
老师，这辆车是11年买的，16年入账固定资产，开始计提，所以亏损才会这么大，这种情况要怎么处理？
张壹老师
2021 07/09 16:53
你好,你这是少提折旧了.涉及到很多年的财务报表,修改也很麻烦.你问问税局,是否可以修改以前的报表,同意你改,你就改吧,
84784959
2021 07/09 16:57
我是新来的会计，不想大动之前的帐，如果不改以前的，要怎么处理？
张壹老师
2021 07/09 16:58
你好,你就按现在上的账务来处理,转到固定清资产清理后.再转到资产处置损益里,结果是一样的.都是可以税前扣除的
84784959
2021 07/09 17:03
嗯，去年我们一下报废了4辆车，都是这种情况，这一下就40万的盘亏
张壹老师
2021 07/09 17:04
好的,祝你工作愉快!
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