公司是小规模纳税人，20年10—12月第四季度增值税35万，申报时误填39万，多缴增值税，现在才发现，才到税局去做退税申请，现在这个账务怎样处理呢，分录怎样做。缴纳税金分录怎样做，还有如果下个月银行收到增值税退回税，又怎样做会计分录呢_税务

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公司是小规模纳税人，20年10—12月第四季度增值税35万，申报时误填39万，多缴增值税，现在才发现，才到税局去做退税申请，现在这个账务怎样处理呢，分录怎样做。缴纳税金分录怎样做，还有如果下个月银行收到增值税退回税，又怎样做会计分录呢

84785042| 提问时间：2021 07/09 16:41

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耿老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

你好！增值税部分借银行存款贷应交税费未交增值税附加税计入营业外收入

2021 07/09 17:44

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