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20年审计调整了固定资产一次性抵扣的所得税差异的分录：借：所得税费用-递延所得税 贷：其他流动资产负债，请问我在21年做调整分录的时候怎么做，还有后期递延所得税怎么摊销完
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同学你好
很高兴为你解答
借 应交税费 应交所得税
贷 递延所得税资产
按照
2021 07/09 22:04
84784987 
2021 07/09 22:31
能否解释清楚一点，为什么是贷递延所得税资产，举例20年我们是一次性抵扣了100万固定资产，当年抵扣了所得税25万，10年折旧期，递延所得税25万，20年审计调了借：所得税费用-递延所得税25万 贷：递延所得税负债 25万，我在21年做调整分录和后期折旧分摊怎么做
钟存老师 
2021 07/10 12:41
享受一次性抵减的时候
就是要确认递延所得税负债的
后期调增所得税的时候冲销递延所得税负债
借：递延所得税负债
贷：应交税费-应交所得税
调整增加的进度就是这个资产剩余期间的折旧进度
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