00:10:00
问题已解决
老师您好，我司异地有一分公司，该施工项目在分公司所在地，该项目销项发票由总公司开具，该项目还需要预缴税款吗？如果预缴，总公司的账务处理怎么做，分公司的账务处理怎么做？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好
哪个公司名签订的合同
2021 07/10 12:38
84784957 
2021 07/10 12:44
总公司签订的
玲老师 
2021 07/10 12:50
你好
那就是总公司开发票做账，报税
84784957
2021 07/10 13:05
但是涉及到分公司那边项目的预缴税问题，分公司缴税，借：应缴税费～增值税，所得税，附加税，贷：银行存款，分公司的账务处理怎么做？
玲老师
2021 07/10 13:17
总公司签订的合同，总公司不在项目地，总公司需要在项目所在地预缴税款。
建议你和项目地锁在建议你和项目地所在税务局确认一下。怕实物中各地有差异。
84784957
2021 07/10 13:20
已经确认，也预缴税款了，就是关于总公司和分公司的账务处理的问题有些疑问
玲老师
2021 07/10 13:28
两个单位按照自己实际发生的业务做帐。
所得税在总公司汇总计算再分配给分公司缴纳。
84784957
2021 07/10 13:29
那分录怎么做？老师
玲老师
2021 07/10 13:31
具体是发生了什么业务呢？
84784957
2021 07/10 15:28
总公司代分公司开票5000万给建设方；分公司当天在项目所在地预缴了相关税费；预缴时分公司会计处理：借：相关税费，贷：银行存款，期末，分公司和总公司的会计处理我不是很明白怎么做
玲老师
2021 07/10 15:41
你确定是两个公司分开核算的吗？
84784957
2021 07/10 15:47
是的，分公司应该要做5000万的收入，和预缴税的会计处理，总公司不做这5000万收入，但总公司申报增值税肯定包含这一部分；挺多疑问
玲老师
2021 07/10 15:58
你说业务我写分录
分公司
借 应收
贷收入
应交税费
预交
借应交税费
贷银行
分公司开票就是自己报增值税 因为异地的项目 当地税局不可能让你税款交到其他地方的，因为涉及到地方利益问题
84784957
2021 07/10 16:04
老师，不说上面的例题，预缴增值税，期末处理怎么写分录
玲老师
2021 07/10 16:21
你是一般纳税人，还是小规模纳税人？
84784957
2021 07/10 16:22
一般纳税人
玲老师
2021 07/10 16:26
借预交税款
带银行存款。
期期末结转
借应交税费转出未交增值税
贷预交税款。
84784957
2021 07/10 16:27
好的，谢谢老师
玲老师
2021 07/10 16:29
不客气，祝您工作学习愉快。
如果您这个问题已经解决了，请好评。
阅读 69
描述你的问题，直接向老师提问
543
意见反馈
