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个人独资企业计提生产经营个人所得税怎么计算
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你好你这个是查账么，查账是这样算，
应纳税所得额=利润总额本年累计数-弥补以前年度亏损-投资者减除费用本年累计数- 1.基本养老保险费本年累计数 - 2.基本医疗保险费本年累计数- 3.失业保险费本年累计数 - 4.住房公积金本年累计数
应补退税额=（应纳税所得额*税率-速算扣除数）/2-之前季度预缴 应纳税所得额不超过100万 可以减半，没有综合所得话，
2021 07/10 13:46
84784990 
2021 07/10 13:50
好的，谢谢。我这个是查账征收，季度预缴的，需要在季度末计提吗？
maize老师 
2021 07/10 13:50
是的，需要，你这个要是没有计提下个月交时候计提和缴纳做一起
84784990
2021 07/10 13:51
好的，那就是我六月份没有计提，这个月预缴时先做计提再做缴纳对吗？
maize老师
2021 07/10 13:55
可以的，这个是可以
84784990
2021 07/10 13:58
老师麻烦帮我看下这样对吗？根据利润表的收入及成本来填
maize老师
2021 07/10 14:05
这个利润总额是87338.85 这个，根据你利润表上面利润总额填写， 本年累计数，
84784990
2021 07/10 14:07
好的，谢谢老师。另外还想问一下分录是计提做 借：所得税费用
贷：应交税费-应交个人所得吗？
maize老师
2021 07/10 14:16
是的，你写的分录没有问题。
84784990
2021 07/10 14:17
好的，谢谢老师，我明白了
maize老师
2021 07/10 14:22
好的，我先回复别的学员了
84784990
2021 07/10 14:45
老师不好意思还有个问题要问一下，生产经营所得的个税是由老板个人卡上付过去的，那账务上要怎么处理呢？
maize老师
2021 07/10 14:51
那这个借应交税费，贷其他应付款，这个
84784990
2021 07/10 14:54
其他应付款一直挂账吗？还是说从公帐上转给老板相应税款然后把账做平？老师请问如果没有签订三方协议，那缴款一定要从投资人卡上付过去吗？可不可以从其他自然人账户里划过去？
maize老师
2021 07/10 14:59
你这个其他应付款后面转跟老板平掉了，但是你这个不经查呀，税局一查就知道有问题啊。
maize老师
2021 07/10 15:00
不是不是，上面回复你忽略
maize老师
2021 07/10 15:00
还是说从公帐上转给老板相应税款然后把账做平 可以的，这个是可以直接转过去缴款，个体户和别的企业例外这个，
maize老师
2021 07/10 15:00
刚一个学员问是对公收入这个往来要冲了不好意思看混了
84784990
2021 07/10 15:01
好的，没事的老师，就是这个款一定要从投资人卡上转过去吗？可以从其他自然人账户划过去吗？
maize老师
2021 07/10 15:12
没有见过啦，这个我目前只看到投资者个人的卡，或者是单独办的个体工商户的这个个体户名义缴纳。没有看到说别的其他自然人缴款？你可以税款缴纳看有没有别的选择 看你们地区？
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